Tassazione dividendi Srl: come funziona e cosa sapere

Capire come vengono tassati gli utili distribuiti serve per pianificare al meglio la fiscalità aziendale e personale, al fine di evitare spiacevoli sorprese e, al contempo, individuando eventuali strategie di risparmio.

Per muoversi agevolmente in questa materia, occorre una guida esperta come quella di Nasole Consulting, studio specializzato in tassazione Srl e consulenza societaria. Scopri nel dettaglio come funziona la tassazione dividendi Srl, quali aliquote si applicano e in che modo sia possibile ottimizzare il carico fiscale grazie a una consulenza specializzata.

Dividendi e utili: le differenze da chiarire

Prima di parlare di tasse nel modo più chiaro possibile, è utile distinguere due concetti basilari, che occorreranno per comprendere al meglio i concetti futuri.

• Utile d’esercizio: è il risultato positivo conseguito dalla società in un determinato anno, cioè la differenza tra ricavi e costi.
• Dividendi: sono la parte dell’utile che, dopo l’approvazione del bilancio, viene distribuita ai soci in proporzione alle quote possedute.

Nello specifico, per quanto riguarda la distribuzione dei dividendi, quest’ultima deve essere deliberata dall’assemblea dei soci con un verbale ufficiale, che va registrato all’Agenzia delle Entrate. Inoltre, il Codice Civile impone che almeno il 5% dell’utile sia destinato a riserva legale fino a raggiungere un quinto del capitale sociale.

Tassazione dividendi Srl: i 3 casi principali

Secondo il TUIR (ossia: Testo Unico delle Imposte sui Redditi), la tassazione dei dividendi varia a seconda del soggetto che li percepisce. Da questa premessa, è possibile individuare 3 casistiche principali in relazione ai diversi soggetti:

Soci persone fisiche non imprenditori

Per la tassazione dividendi persone fisiche. non in regime d’impresa, la Srl applica direttamente una ritenuta a titolo d’imposta del 26%. Ad esempio, su un utile di 100.000€, il socio incasserà 74.000€ netti.

Soci persone fisiche imprenditori individuali o società di persone

In questo caso, nella tassazione sui dividendi concorrono a formare il reddito imponibile IRPEF solo per il 58,14% del loro ammontare. L’imposizione dipende quindi dallo scaglione IRPEF di riferimento. Con un’aliquota media del 36%, su 100.000€ di utili distribuiti il netto percepito scende a circa 64.000€.

Soci società di capitali (Srl, Spa, ecc.)

Qui la tassazione dividendi società di capitali è molto più leggera: il 95% del dividendo è esente e solo il 5% entra nella base imponibile IRES. Con un utile distribuito di 100.000€, la tassazione effettiva si traduce in circa 1.200€ di imposte, con un netto di 98.800€.

Strategie di ottimizzazione fiscale

La tassazione dividendi Srl può sembrare rigida, ma solo in apparenza! In realtà esistono varie soluzioni per ridurre il peso delle imposte. Per questo rivolgersi ai nostri professionisti dello studio Nasole Consulting potrebbe fare la differenza. Possiamo individuare quale strumento potrebbe meglio rispondere alle tue esigenze.

Nel frattempo, vediamo più da vicino quali sono alcuni degli strumenti che possono rivelarsi per la tassazione dividendi Srl.

• Regime di trasparenza fiscale: permette di imputare direttamente ai soci gli utili della società, evitando la doppia imposizione.
• Holding familiare: attraverso lo schema holding-trading è possibile ottenere un forte risparmio fiscale e una migliore protezione del patrimonio.

La scelta della soluzione più adatta dipende dal tipo di soci, dall’organizzazione dell’impresa e dagli obiettivi di medio-lungo periodo.

I vantaggi di rivolgersi a un consulente

Ogni Srl è diversa, e anche la tassazione su dividendi richiede un’analisi caso per caso. Una consulenza societaria mirata può aiutarti a:

• ridurre il carico fiscale
• scegliere la modalità più conveniente per distribuire gli utili
• pianificare in modo efficiente la crescita e la protezione del patrimonio.

Nasole Consulting offre supporto specializzato presso per sue due sedi principali per la consulenza societaria Modena e la consulenza societaria Taranto. Vuoi capire qual è la soluzione più adatta per la tua impresa? Contatta Nasole Consulting e richiedi una consulenza personalizzata.